Thuế thu nhập luôn là một vấn đề phức tạp nếu bạn định cư Bồ Đào Nha hay bất kì quốc gia nào khác. Một cái nhìn tổng quan về hệ thống thuế thu nhập cá nhân sẽ là một khởi đầu tốt cho cuộc sống định cư Bồ Đào Nha của bạn. Cùng chúng tôi tìm hiểu bài viết dưới đây để có thêm thông tin về thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha!

Những loại thu nhập chịu thuế tại Bồ Đào Nha

Những loại thu nhập chịu thuế tại Bồ Đào Nha

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha vẫn luôn là một lĩnh vực pháp lý phức tạp đối với người nước ngoài định cư Bồ Đào Nha. Và điều quan trọng là bạn phải nắm rõ tình hình của chính mình. Nếu bạn nghĩ bạn đang cần trả thuế trên toàn bộ hay một phần thu nhập của mình ở Bồ Đào Nha, bạn nên tư vấn với một chuyên gia thuế. Bởi khi có sự hỗ trợ của chuyên gia, bạn sẽ dễ dàng biết chắc mình sẽ phải chi trả các khoản thuế nào.

Việc nộp thuế thu nhập cá nhân sẽ phụ thuộc vào việc bạn có được coi là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha hay không. Trước hết, bạn phải đăng ký với cục thuế trước khi bạn bắt đầu tham gia chương trình đầu tư định cư Bồ Đào Nha. Bạn cần điền mẫu đơn “fiche de inscricao”. Sau đó, bạn nộp đơn lên cục thuế để họ lưu hồ sơ. Họ sẽ liên lạc với bạn để chuẩn bị kê khai thuế.

Nếu bạn không phải là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha, bạn vẫn phải trả một số loại thuế quốc gia theo luật định. Thông thường, những khoản thuế này sẽ được tính khác với thuế thường trú. Và bạn chỉ phải trả thuế trên khoản thu nhập khi định cư Bồ Đào Nha.

Thuế thu nhập cá nhân đối với cư dân không thường trú

Thuế thu nhập cá nhân tại Bồ Đào Nha

Ở Bồ Đào Nha, năm tính thuế giống với năm dương lịch. Nghĩa là, từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm sẽ được coi là năm tính thuế cho người dân. Nếu bạn sống tại Bồ Đào Nha dưới 6 tháng trong 1 năm tính thuế, bạn có thể được coi là cư dân không thường trú.

Trong trường hợp này, bạn chỉ cần trả thuế trên các thu nhập bạn có được tại Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể phải chịu thuế ở các quốc gia – nơi mà bạn cư trú trong suốt thời gian còn lại của năm.

Chính sách miễn giảm thuế

Cư dân không thường trú ở Bồ Đào Nha sẽ chịu thuế trên thu nhập kiếm được tại Bồ Đào Nha với mức cố định 20%. Tuy nhiên, trường hợp nhà đầu tư có các khoản thu nhập từ bất động sản thì sẽ chịu mức thuế 10%. Trong một số trường hợp khác, các loại lợi nhuận vốn ví dụ như lợi nhuận từ việc chuyển nhượng cổ phần sẽ được miễn thuế. Mỗi loại thu nhập sẽ chịu một mức khấu trừ thuế nhất định theo luật pháp Bồ Đào Nha.

Bạn có thể đủ điều kiện được hưởng những khoản miễn giảm và tín dụng thuế tùy thuộc vào tình hình tài chính cá nhân. Để được hưởng trợ cấp, bạn phải kê khai đầy đủ những mục này trong tờ khai thuế cá nhân.

Các khoản trợ cấp và miễn giảm chung

Các khoản trợ cấp và miễn giảm thuế cho người định cư Bồ Đào Nha

Khi định cư Bồ Đào Nha, bạn cũng nên nắm được một số thông tin về khoản khấu trừ bạn có thể ngay lập tức trừ vào thu nhập chịu thuế. Bạn có thể được hưởng khoản trợ cấp miễn thuế khoảng 4.000 Euro. Và giảm trừ trên một phần đóng góp an sinh xã hội hay một mức cố định cho chi phí gia đình, thực phẩm, công tác. Song, đi sâu vào hệ thống thuế của Bồ Đào Nha thì khá là phức tạp. Và tất cả các khoản giảm trừ này đều bị giới hạn. Vì vậy, quan trọng bạn cần hiểu rõ những khoản giảm trừ hợp pháp trên thu nhập chịu thuế của mình.

Các khoản miễn trừ khác

Khi định cư Bồ Đào Nha, bạn nên biết rằng có một số khoản miễn trừ riêng sẽ không áp dụng cho tất cả người dân định cư Bồ Đào Nha. Chẳng hạn như, bạn có thể giảm trừ thu nhập chịu thuế của bạn trong một số trường hợp nhất định. Đó là khi bạn đang duy trì một tài sản để kiếm thu nhập từ tiền thuê, trả tiền học phí, hay tích lũy chi phí y tế. Vì thế, bạn nên lưu ý việc tìm hiểu hệ thống thuế trước khi điền tờ khai thuế.

Phạt thuế ở Bồ Đào Nha

Phạt thuế ở Bồ Đào Nha

Khi định cư Bồ Đào Nha, bạn nên tìm hiểu trước cho mình về các thông tin liên quan đến phạt thuế tại đây. Việc này sẽ giúp bạn tránh phải nộp các khoản tiền vô ích.

Theo chúng tôi tìm hiểu, các cư dân cư trú và không cư trú ở Bồ Đào Nha đều phải nộp tờ khai thuế hàng năm vào mùa xuân của năm tiếp theo. Đối với thu nhập có được từ đầu tư hay cho thuê bất động sản, thời hạn khai thuế được gia hạn đến ngày 30/4 hàng năm.

Theo luật định Bồ Đào Nha, nếu bạn không khai thuế đúng thời hạn, bạn có thể bị phạt tiền. Những khoản phạt do khai thuế trễ sẽ ở trong khoảng từ 200 đến 2.500 Euro.

Việc quên trả thuế đúng thời hạn còn có thể gây ra cho bạn nhiều phiền toái hơn nữa. Những hình phạt thanh toán trễ đối với người dân định cư Bồ Đào Nha cũng khá cao. Các khoản tiền này sẽ dao động từ 10% trên tổng mức thuế cho đến tăng gấp đôi tổng số tiền thuế bạn phải nộp. Đây là một sai lầm “đắt giá” mà không một người nước ngoài định cư Bồ Đào Nha muốn phạm phải.

Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Lưu ý về thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha

Khi định cư Bồ Đào Nha, bạn cũng nên biết mình có thể rơi vào tình thế phải chịu thuế tại 2 quốc gia. Chẳng hạn như nếu bạn là nhà đầu tư xuyên biên giới, quốc gia mà bạn có được nhiều thu nhập nhất có thể yêu cầu bạn đóng thuế ngay cả khi bạn không thường trú tại đó.

Để tránh tình trạng này cho nhà đầu tư nước ngoài, nhiều quốc gia trên thế giới đã kí hiệp định tránh đánh thuế 2 lần. Việc này đảm bảo bạn chỉ phải trả thuế một lần trên thu nhập chính của bạn tại quốc gia bạn cư trú. Do đó, nếu bạn đang nộp thuế ở quốc gia này, bạn cũng sẽ không phải đối mặt với việc trả thuế ở quốc gia còn lại.

Theo chúng tôi được biết, hiện nay, Bồ Đào Nha đã kí kết hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với khoảng 80 quốc gia. Bao gồm Trung Quốc, Hồng Kông, Macau, Hàn Quốc, Nhật Bản, Singapore, Indonesia, Việt Nam… Do đó, nhà đầu tư Việt Nam khi đầu tư định cư Bồ Đào Nha sẽ tránh được việc đóng thuế 2 lần. Đây là một điểm ưu thế rõ rệt dành cho nhà đầu tư Việt.

Trả thuế thu nhập cá nhân trực tuyến

Định cư Bồ Đào Nha, bạn có thể trả thuế trực tuyến thông qua trang website Portal das Finanças. Nhưng để truy cập vào hệ thống, bạn cần có mật khẩu. Mật khẩu này bạn có thể lấy từ cơ quan thuế địa phương nơi bạn định cư.

Sau khi đăng ký, hệ thống trả thuế thu nhập cá nhân trực tuyến cho phép bạn kéo dài thời hạn. Và bạn có thể nộp tờ khai thuế trực tuyến trễ hơn so với khi nộp tờ khai bản giấy.

Một số lưu ý khác

Lưu ý về thuế cho người định cư Bồ Đào Nha

Bên cạnh các thông tin cần nắm rõ phía trên, bạn cũng cần lưu ý một số vấn đề liên quan khác đến thuế thu nhập cá nhân khi định cư Bồ Đào Nha. Trong trường hợp bạn đang sở hữu tài sản tại Bồ Đào Nha thông qua một công ty thì toàn bộ giá trị tài sản sẽ phải chịu thuế tài sản theo quy định mới. Và khoản thuế bạn phải đóng này cũng không được miễn trừ. Nếu công ty, doanh nghiệp của bạn giải thể, tài sản được phân bổ cho một người dân định cư Bồ Đào Nha thì tài sản của bạn sẽ chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 35%.

Do đó, khi đầu tư định cư Bồ Đào Nha, bạn nên đồng thời xem xét kế hoạch bất động sản, kế hoạch thuế và kế hoạch đầu tư. Bạn cũng cần hoạch định kế hoạch đầu tư đã tính toán tất cả các khoản thuế đi kèm. Thao tác này sẽ giúp bạn bảo vệ tài sản một cách lâu dài cho chính mình và gia đình khi định cư Bồ Đào Nha.

Trên đây là các thông tin nên biết về thuế thu nhập cá nhân khi định cư Bồ Đào Nha. Từ đó giúp bạn dễ dàng hòa nhập hơn trong cuộc sống định cư Bồ Đào Nha. Để tìm hiểu thêm thông tin liên quan, bạn có thể liên hệ trực tiếp với chúng tôi qua hotline: 097.213.1212. Chúng tôi sẽ tư vấn và hỗ trợ giải đáp trực tiếp cho bạn.